「000401股票」西安凯立多项财务数据存疑 核心供应商员工社保为零

Xi安凯立信材料有限公司从事贵金属催化剂的研发、催化应用技术的研发、废贵金属催化剂的回收和再加工。产品广泛应用于医药、新化学材料、农药、基础化工等领域。

据招股,披露,Xi安凯丽董事长张志祥先生于1988年7月至2002年3月在西北院长期工作,并于2001年10月至2002年3月担任西北院催化剂公司负责人。2002年3月,Xi安凯丽注册成立,主营业务也是催化剂的研发和生产,与“西北院催化剂公司”高度相似。招股没有透露Xi安凯丽成立时是否继承了“西北院催化剂公司”的资产、业务、技术和人员。

值得注意的是,在Xi平安凯里成立之初,是由西北院和西北院工会共同出资,西北院持有56%的股份,而西北院并没有继续投资发展全资的“西北院催化剂公司”,而是将催化剂业务放在一家持股不到60%的子公司。招股没有提及此举的原因。

看Xi安凯力的经营数据,根据招股书披露的产销信息,公司近几年的产量增长并不是很高,其中2018年的产量增长较2017年不到20%,2019年的产量增长在6%左右。由于Xi安凯丽催化剂产品的核心原料是金属钯,2020年上半年金属钯的采购量占总采购量的80%以上,因此公司的产品产量与金属钯的交付量之间应该有着密切的关系。

但根据《招股书》第176页,2017年至2019年,Xi平安凯里钯产量分别为1722.27公斤、1715.98公斤和1356.32公斤。2018年产品产量增加20%左右时,钯产量没有增加,但2019年产品产量略有增加时,钯产量也大幅下降。

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不仅如此,根据招股的书,2019年Xi安凯丽贵金属催化剂销售产品的销售单价为18800元/公斤,仅比2018年的15400元/公斤高20%左右;同年,金属钯的平均购买价格高达322.76元/克,比2018年的205.78元/克增长了50%以上。

在正常的会计逻辑下,主要产品的核心原材料涨价明显高于产品涨价,应该会导致公司毛利率下降。但实际上,2019年Xi安凯力贵金属催化剂销售产品毛利率为13.04%,而2018年为10.86%。

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此外,Xi安凯丽此前曾申请在新三板上市,并于2015年12月发布公开转让指令,披露“安仁镇信银行股份有限公司”是Xi安凯丽2013年和2014年的最大供应商,收购金额占比高达25%至30%。然而,这家与Xi安凯丽的年交易数千万元的供应商在2015年5月被紧急取消,期间Xi安凯丽申请在新三板上市。

在IPO申请时,2018年和2019年Xi安凯丽最大的供应商是“洛阳宇宏银行股份有限公司”,采购比例也在25%-30%之间。据公开信息,该供应商成立于2015年2月,比原最大供应商“安仁镇信银行股份有限公司”早3个月,到2019年底公司社保缴费记录为零。

根据《全国企业信用信息公示系统》,2020年3月前“洛阳宇宏银业有限公司”的经营范围仅为“银制品、矿产品销售”,2020年3月新增“新材料、新技术的技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让”,不涉及金属钯的经营资格。

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Xi安凯丽的客户管理质量也不高。据招股,披露,今年上半年Xi平安凯里第三大客户为“河北李海香料有限公司”,涉及销售额2627.44万元。据公开信息,“河北李海香料有限公司”最初是在新三板上市,后于2019年9月在退市上市。截至2019年上半年末,其账面货币资金余额仅为1083.72万元,而同期短期贷款余额高达2000多万元。

今年3月,公布,石家庄市17家重点涉水企业不合格,说明河北李海香料有限公司存在三大异常。今年1月,在对重污染天气应急减排措施实施情况的监督检查中,该公司被列为典型问题,原因是DMP离心车间废气收集装置无风量,喷淋塔未按规定添加脱硫剂,车间密封不严,臭气污染严重。

(万维网)

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