「天地源股票」致远装备与控股股东拆借巨资 还与大客户“爸爸”一起开公司

中国证监会官网显示,创业板主要服务成长型创新创业企业,支持传统产业与新技术、新产业、新业态、新模式深度融合。

但《IPO日报》发现,长春致远新能源设备有限公司(以下简称“致远设备”)2020年第一季度的数据,甚至高新技术企业的标准都没有达到,将于11月11日在创业板举行。

此外,致远设备与各大客户关系密切,双方近期共同参与成立新公司。

收入取决于大客户

据了解,致远设备是国内重型卡车、工程车等商用车用LNG供气系统制造商,主要从事车载LNG供气系统的研发、生产、销售。公司主要产品包括车载液化天然气供应系统和车载储气罐。

2017年至2019年及2020年第一季度,致远设备营业收入分别为2.51亿元、4.11亿元、7.97亿元、2.09亿元(第一季度),归属于母亲的净利润分别为2883.57万元、4359.84万元。1.21亿元,3106.38万元(第一、

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财务总结,数据来源:会议草稿

期间致远设备前五大客户销售额占比分别为100%、99.89%、97.19%和93.99%(第一季度)。其中,公司销售给中国第一汽车股份有限公司(以下简称“中国一汽”)实际控制的公司的收入(第一季度)分别占主营业务收入的95.86%、85.97%、70.73%和27.72%。

其中,2020年第一季度中国一汽占比相对较低,主要受春节假期和新型冠状病毒疫情影响。根据会议草案,致远装备预计,2020年上半年,中国一汽旗下一汽解放带来的营收占比将恢复到50%。由此可见,致远设备的收入依赖于中国一汽。

但与致远设备发布会、富瑞特设备、CIMC安瑞科、山东澳洋草案中所列的同行业可比公司相比,最大客户比例明显低于致远设备。2017-2019年其最大客户比例最高仅为34.87%,远低于致远设备。

关于客户集中度高的问题,致远设备在稿中表示,一方面公司产品比较单一;另一方面,公司还处于客户发展期。

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同行业可比公司汇总,数据来源:IPO日报

《IPO日报》发现,致远设备虽然在会议稿中没有将中国一汽列为关联方,但二者并没有太大重叠。例如,2020年9月8日,拥有中国一汽全部股份的中国一汽集团有限公司(以下简称一汽集团)与致远设备等公司联手成立长春奇智汽车产业创新中心有限公司(以下简称奇智汽车)。天空调查显示,奇智汽车总注册资本为2000万元,一汽集团直接和间接持股比例至少为12.65%,致远设备直接持股比例为7.69%,均超过5%。

关于致远设备2020年11月公布会议稿,是否有必要披露与某大客户控股公司股东,联合成立公司一事,《IPO日报》向致远设备发出了采访提纲,但截至发稿时,尚未收到回复。

暂时不符合要求的高科技技术指标

依托一汽致远设备,2020年第一季度很多重要数据并不优秀。2020年第一季度,致远设备在R&D的投资仅占2.35%。

北京支林律师事务所副主任赵占领向《IPO日报》解释说,《高新技术企业认定管理办法》要求,高新技术企业在R&D的投资额不得低于3%,从事R&D及相关技术创新活动的科技人员比例不得低于1%

员工总结,数据来源:会议草稿

如果致远设备2020年全年指标保持这个水平,两个数据可能达不到要求。一旦因达不到高新技术企业认定标准而失去税收优惠,致远设备的性能将受到一定程度的影响。

致远设备高新技术企业证书有效期为2018年至2020年。在此期间,公司享受15%的优惠税率。以2019年为例,致远设备享受高新技术企业1344.76万元的优惠税率,占利润总额的8.55%。

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高新技术企业税收优惠,数据来源:会议草案

借了很多钱

致远设备的实际控制人是一家三口,分别是王然、张亦弛和伯德。这三个人加起来控制了致远装备97%的股份。

在控制权如此集中的情况下,致远设备与关联方在报告期内的资金借款金额较大。比如2019年致远设备流出5.25亿元,流入6.48亿元,而2019年末总资产只有7.04亿元。

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2019年基金贷款,数据来源:会议草案

其中,致远设备和长春汇丰汽车齿轮有限公司(以下简称“长春汇丰”)贷款金额最大。长春汇丰由致远设备的实际控制人全资拥有,是致远设备的控股股东,直接持有致远设备69.4%的股份。

2017-2019年,致远设备资本流出3.12亿元、4.58亿元、4.68亿元,长春汇丰资本提取或归还2.89亿元、3亿元、6.2亿元。

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基金借贷情况,数据来源:IPO日报整理

此外,《IPO日报》发现,长春汇丰作为致远设备的控股公司,在报告期内有多项草案未披露的行政处罚。比如天空调查显示,2017年8月2日,长春市汇丰因与长春市环保局联系被罚款8万元。第一,公司堆放危险废物,没有建立标准化的存放场所;二是公司主体工程在污水处理设施未竣工验收的情况下已投产。

2017年9月19日,长春市汇丰因违反劳动保障法律、法规或规章,未支付加班费,也被长春市人力资源和社会保障局处罚。

(IPO日报)

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